如何从财务角度发现销售/采购员吃回扣

首先建立给供应商付款的制度，并且郑重告知全部采购人员包括老板，主要是给部分人以警告。

在付款时，必须有
1，订单（order)订单上必须有部门经理签字。单价必须将存货的价款和税金分开。这样做一个是便于核算，还有一个是看起来很正式，让那些想做手脚的人有心虚的感觉。

2，收货单（receipt), 收货单要有收货部门的收货人和收货经理同时签字。主要是将收货人和采购分开，以便实现互相约束，收货单应与订单仔细核对，财务人员也要仔细核对。

3，发票（invoice),供应商开具的发票，大都为增值税发票，必须提供商品明细清单，没有不付款。财务人员态度强硬一点，这很容易办到。

4，供应商的出库单，必须有，要知道，采购的回扣最终会由公司买单。同样没有不付款。

5，还有订单一旦生效就不能更改，如果更改则应将之前的订单作废。重新生成新的订单。

6，肯定不是所有的供应商和采购都有回扣之事，重点监控个别的。

还有就是在付款之前对可疑的要打电话到对方去询问。这招超级有效，因为回扣之事只有少数人知道，如果多问问还是能看出破绽的。

核对所有单据时，主要看供应商的出库单的单价，这也是你们两家的协议价，是经过众多员工和老板共同确定的。也是供应商记帐的原始凭证。








23478