成品仓储管理准则3

第十六条  “成品交运单”签收回联的审核及追责

（一）审核：物料管理科收到“成品交运单”签收回联有下列情况者，应即附有关单据送业务部门转客户补签：

1．未盖“收货章”。

2．“收货章”模糊不清难以辨认，或非公司名称全称。

3．其他用途章（如公文专用章）充当“收货章”。

（二）追责：物料管理科于每月10日前就上月份交运的签收回联尚未收回的，应立即追责，并依合同规定罚扣运费，同时应于月底前收集齐全，依序装订成册送会计科核对存查。

第十七条  运费审核

（一）物料管理科每月接获承运公司送回的“成品交运单”签收回联、“运费明细表”及发票存根，应于5日内审核完毕，送回会计科整理付款。

（二）物料管理科审核运费时，应检视开单出厂及客户签收等日期，是否有逾期送达或违反合同规定，均依合同规定罚扣运费。

（三）若“成品交运单”签收回联有第十六条的签收异常者，除依规定办理外，其运费亦应暂缓支付。

第十八条  成品领用与发票逾月反应

（一）物料管理科收到领用部门开立的“成品领用单”经审核无误后，依其请领数量发货。

（二）业务部每月初时把上月已出货未开立发票的客户，订货（制）单、品名规格、数量、交运地点及原因与对策填立于“发票逾月未开立汇总表”一式二份，一份业务部存，一份送会计科据以核对。

□退货品管理

第十九条  运输的联络

物料管理科接到业务部门送达的“成品退货单”应先审查有无注明依据及处理说明，若没有应将“成品退货单”退回业务部门补充，若有则依“成品退货单”上的客户名称及承运地址联络承运商运回。

第二十条  退货品的验收

（一）退货品运回工厂后，仓运科应会同有关人员确认退回的成品异常原因是否正确，若确属事实，应将实退数量填注于“成品退货单”上，并经点收人员、质量管理人员签章后，第一联存于会计，第二联送收货部门存，第三联由承运人携回依此申请费用，第四联送业务部向客户取回原发票或销货证明书。

（二）物料管理科收到尚无“成品退货单”的退货品时，应立即联络业务部门主管确认无误后先暂予保管，等收到“成品退货单”后再依前款规定办理。

第二十一条  退货品的处理

退货品的处理方式系需重处理者，物料管理科应督促处理部门领回处理。

第二十二条  退货的更正

（一）若退回成品与“成品退货单”记载的退货品不符时，物料管理科应暂予保管（不入库），同时于“成品退货单”填注实收情况后，第三联由运输公司携回依此申请运费，第二联送回业务部门处理，第一联暂存仓运科依此督促。

（二）业务部门查验退货品确属无误时，应依实退情况更正“成品退货单”送物料管理科办理销案。

（三）倘退货品系属误退时，业务部门应于原开“成品退货单”第四联注明“退货品不符”后，送回物料管理科据此办理退回客户，将其交运作业按第十二条的规定办理，并在“成品交运单”注明“退换货不入账”，本项退回的运费应由客户负担。

□滞成品管理

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